Как получить налоговый вычет

по расходам на лечение и медикаменты

При первичном оформлении Договора важно решить, кто будет получать налоговый вычет. Его имеет право получать как сам пациент, так и его ближайшие родственники — дети за родителей, супруги, официальные опекуны, родители за детей до 24 лет, в том числе приемных.

Получить налоговый вычет за детей можно при условии, что ребенок обучается в образовательных организациях на очной форме. Применяется к расходам на лечение, понесенным с 2022 года. За прошлые периоды и за детей, не получающим очное образование, вычет предоставляется родителям детей до 18 лет.

Лицо, получающее налоговый вычет, должно быть указано в Договоре в качестве Плательщика.

ВАЖНО: условием получения вычета является то, что все расходы налогоплательщик должен оплатить за счет собственных средств.

По окончании лечения или в начале следующего календарного года нужно заполнить Заявление на получение Справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ.

Справка для получения социального налогового вычета готовится сотрудниками Клиники в течение 10 рабочих дней (не включая день обращения) после получения Заявления.

Чтобы получить Справку об оплате медицинских услуг в клинике «Алгоритм здоровья», скачайте и заполните Заявление:

Заявление на получение Справки об оплате медицинских услуг

В Заявлении потребуется указать следующую информацию:

ФИО пациента, которому были оказаны медицинские услуги;
Дата рождения пациента;
ФИО плательщика (в том случае, если пациент и плательщик — разные лица);
ИНН плательщика (предоставить копию свидетельства);
Период, за который необходимо сделать вычет.

ВАЖНО: сохраняйте Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему и Акты об оказании медицинских услуг. Данные документы необходимо будет предоставлять в ФНС. При потере документов по запросу мы сможем предоставить вам копии.

Подтверждением факта оплаты медицинских услуг является Справка об оплате медицинских услуг (чеки ККМ не обязательны).

Получить готовую Справку вы можете:

Лично в клинике после звонка или смс-уведомления от сотрудников клиники о готовности Справки;
По электронной почте, указав это в Заявлении;
Отправлением по Почте РФ, указав это в Заявлении.

Код 01 ставится в Справке, если оказанные медицинские услуги не входят в Перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденный Постановлением Правительства РФ. В данном случае максимальная сумма, с которой вам возместят налоговый вычет, составляет 120 000 руб., вне зависимости от фактически оплаченной суммы за год.

Код 02 ставится в Справке, если оказанные медицинские услуги входят в Перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденный Постановлением Правительства РФ. В данном случае налоговый вычет возмещается со всей фактически оплаченной суммы.

Решение, какой код будет проставлен в вашей справке, принимает специалист по клинико-экспертной работе после детального ознакомления со всеми оказанными медицинскими услугами за год и установленными диагнозами. Клиника несет ответственность за корректность выставления кода и может получить штраф за некорректно выставленный код лечения.

В Справке указываются даты оплат/внесений денежных средств и фактическая сумма, потраченная на лечение за запрашиваемый период. Учитывается оплата только медицинских услуг.

Какой пакет документов потребуется для предоставления в ФНС?

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Копия Договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае их заключения). Дополнительно может быть запрошен оригинал.
Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации. Форма и Инструкция по учету, хранению и заполнению Справки утверждены Приказом Минздрава России, МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256. Справка выдается медицинской организацией после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы. Стоимость медицинской услуги должна быть указана под кодом 01, а стоимость дорогостоящего лечения - под кодом 02. Также указывается дата оплаты медицинской услуги.
Копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чек ККМ). Дополнительно может быть запрошен оригинал.
Копия документа, подтверждающего степень родства (предоставляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей, например, свидетельство о рождении). Дополнительно может быть запрошен оригинал.
Копия документа, подтверждающего заключение брака (предоставляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга, например, свидетельство о браке) Дополнительно может быть запрошен оригинал.
Заявление на возврат НДФЛ.